Bericht über die Herbsttagungen 2019

Rückblick auf die Tagung "Aufsichtsrecht für EbAV" am 9. September 2019: Nachhaltigkeit und ESG

Den Auftakt der diesjährigen aba-Herbsttagungen machte am 09. September 2019 die Tagung „Aufsichtsrecht für EbAV“. Knapp 140 Teilnehmer widmeten sich zunächst dem Thema Nachhaltigkeit – moderiert von Andreas Hilka (Pensionskasse der Mitarbeiter der Hoechst-Gruppe VVaG): Karsten Löffler (Frankfurt School of Finance & Management und Vorsitzender des Sustainable Finance Beirats der Bundesregierung) gab einen Überblick über die politische Dimension des Themas. Er erläuterte das Bestreben der Bundesregierung, Deutschland zum führenden Standort für nachhaltige Finanzen zu machen – nicht zuletzt aus Wettbewerbsgründen. Nadine von Saldern (BaFin) griff die aufsichtsrechtlichen Aspekte des Themas auf, u.a. skizierte sie Inhalt und Zeitplan des branchenübergreifenden BaFin Merkblatts (Konsultation dazu wird Ende September / Anfang Oktober erwartet). Mit einer detaillierten Beschreibung und Kommentierung der EU-Offenlegungsverordnung rundete Sven Simonis (DWS Deutsche Asset & Wealth Management) den Vormittag ab. Matthias Kopp (WWF) eröffnete den Nachmittag mit der Frage, welche Tools Einrichtungen nutzen können, die ESG-Themen in ihre Arbeit integrieren wollen oder müssen. Ob und unter welchen Bedingungen die Berücksichtigung von ESG-Kriterien bei der Kapitalanlage etwas kostet, erörterte Dr. Stefan Nellshen (Bayer Pensionskasse VVaG), in seinem „pure capital market theory“ Vortrag.

Aber nicht nur ESG ist momentan ein wichtiges Thema für EbAV. Der weitere Nachmittag zeigte, wo es Neuerung für EbAV gibt: Peter Gramke (SOKA-Bau) zeigte, wie SOKA-Bau die VAG-Infopflichtenverordnung umsetzt. Sabine Mahnert (Willis Towers Watson Ltd.) stellte ein neues aba-Papier zur Kapitalanlage in der reinen Beitragszusage vor. Dirk Jargstorff (Bosch Pensionsfonds) berichtete von den Erfahrungen seiner Einrichtung, die im Sommer 2019 erstmals beim EIOPA Stresstest für EbAV teilnahm. Als letzten aber durchaus wichtigen Programmpunkt gab es einen Überblick zu den EIOPA-Berichtspflichten. Andrea Groß (BaFin) erläuterte den Berichtsweg und die Rolle der BaFin als Übermittler und stellte sich der Kritik der EbAV.


 

Rückblick auf die Pensionskassentagung 2019 am 10. September 2019: Niedrigzins und Regulatorik

Jürgen Rings (Pensionskasse der Mitarbeiter der Hoechst-Gruppe VVaG) eröffnete die aba-Tagung der Fachvereinigung Pensionskassen am 10. September 2019 in Bonn mit einem Überblicksvortrag, in dem er die folgenden Vorträge in die größeren Zusammenhänge – Niedrigzinsphase und Regulatorik – einbettete.

Im weiteren Verlauf des Vormittags hatten die knapp 140 Teilnehmer die Gelegenheit, sich mit der Umsetzung der EbAV-II-Richtlinie zu beschäftigen. Der Vorstandsvorsitzende der aba, Dr. Georg Thurnes (Aon Hewitt GmbH), bewertete in seinem Vortrag die EIOPA-Stellungnahmen zur Richtlinienumsetzung. Angesichts der erwarteten BaFin-Rundschreiben „MaGo für EbAV“ und zur eigenen Risikobeurteilung endete er mit dem Plädoyer „Bitte keine neuerliche 1:1 Umsetzung, diesmal der EIOPA-Opinions! Bitte keinerlei Vorgaben auf Basis des Common Frameworks!“. Paul Wessling (MPK Müllerei-Pensionskasse VVaG) zeigte „live“ ein Programm, das zur Erstellung des Own Risk Assessment (ORA) genutzt werden könnte. Was beim Thema Outsourcing zu beachten ist, erläuterte Julian Bischof (Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft).

Das eher trockene Thema Revision/Audit veranschaulichte Dr. Thomas Schraml (Allianz SE) mit praktischen Beispielen, die er entlang der Investment Wertschöpfungskette erläuterte. Es folgte ein Block zum Thema „Real Assets“: Kathrin Kalau-Reus (Bayerische Versorgungskammer) stellte die wirtschaftliche Motivation für Investments in Infrastruktur dar und gab viele Hinweise für Pensionskassen, was bei dieser Assetklasse zu berücksichtigen ist. Dr. Thomas Müller (Pensionskasse der Mitarbeiter der Hoechst-Gruppe VVaG) zeigte, dass man sich bei der Frage nach den regulatorischen Rahmenbedingungen für Investitionen in Real Assets „drei Hüte aufsetzen muss“: Aufsichtsrecht, Steuerrecht und Investmentrecht müssen berücksichtigt werden.

Nach dem Schwerpunkt auf Real Assets war der nächste Vortrag wieder wesentlich breiter angelegt: Marco Hermann (BVV Versicherungsverein des Bankgewerbes a.G.) stellte die für Pensionskassen wesentlichen Entwicklungen in der Rechtsprechung dar. Die Anpassungsprüfungspflicht, Krankenversicherungspflicht der Rentner und die Rechtsprechung zur Doppelverbeitragung, Rechtswegzuständigkeit in Verfahren gegen regulierte Pensionskassen, Gleichbehandlung (Thema Späteheklausel) und Insolvenzsicherung waren einige der Themen, denen er sich widmete.

Wie auch bei der Tagung „Aufsichtsrecht für EbAV“ war die BaFin eingeladen, Aspekte der Regulierung aufzugreifen. Holger Linnenkämper und Kai Schlagböhmer (beide BaFin) stellten die Erwartungshaltung der BaFin in Bezug auf Nachrangdarlehen bei Pensionskassen dar.


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