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Die Direktversicherung ist einer der fünf Durchführungswege der betrieblichen Altersversorgung. Es handelt sich um eine Lebensversicherung, die vom Arbeitgeber als Versicherungsnehmer auf das Leben des Arbeitnehmers abgeschlossen wird und bei der der Arbeitnehmer oder seine Hinterbliebenen hinsichtlich der Leistungen des Versicherers ganz oder teilweise bezugsberechtigt sind. Die Direktversicherung kann auch für eine reine Beitragszusage im Sozialpartnermodell genutzt werden.
Als Versicherungsnehmer hat der Arbeitgeber alle Rechte und Pflichten aus dem Versicherungsverhältnis. So muss er durch Beitragszahlung sicherstellen, dass der Versicherer im Versorgungsfall die Leistung an den Begünstigten erbringen kann. Darüber hinaus muss er den Anmelde- und Anzeigepflichten nachkommen, die sich aus dem Versicherungsvertragsgesetz und den einschlägigen Allgemeinen Versicherungsbedingungen ergeben.
Der Arbeitnehmer kann sich an der Finanzierung der Versicherungsbeiträge durch Eigenbeiträge oder Entgeltumwandlung beteiligen. Ein jährlicher Beitrag von 8% der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung (West) (2024: 7.248,00 Euro) kann steuerfrei umgewandelt werden. Beitragsfrei in der Sozialversicherung ist ein Beitrag von 4% der der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung (West) (2024: 3.624,00 Euro).
Das Bezugsrecht des Versicherten kann widerruflich oder (eingeschränkt, z.B. erst ab Eintritt der Unverfallbarkeit) unwiderruflich sein. Steht es nicht dem Arbeitnehmer zu, sondern ist allein der Arbeitgeber bezugsberechtigt, so handelt es sich nicht um eine Direktversicherung, sondern um eine Rückdeckungsversicherung, deren alleiniger Zweck es ist, Versorgungsverpflichtungen des Arbeitgebers zu finanzieren. Im Leistungsfall hat der versorgungsberechtigte Arbeitnehmer einen direkten Anspruch gegen den Versicherer.
Aufsätze in der Fachzeitschrift BetrAV, die sich mit dem Thema "Direktversicherung" beschäftigen (nur für Mitglieder):
Stichwort | Fundstellenbeschreibung | Seite Stichwort | Seite Artikel | Artikel mit Link | Rubrik | Heft |
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Direktversicherung(en) | die Direktversicherung(en) - der leise Motor der betrieblichen Altersversorgung | 539 | 539 | Dr. Heinke Conrads, Stuttgart | Abhandlungen | 2023-7 |
Direktversicherung(en) | die Direktversicherung(en) in Zahlen | 539 | 539 | Dr. Heinke Conrads, Stuttgart | Abhandlungen | 2023-7 |
Direktversicherung(en) | die wichtigsten USPs der Direktversicherung(en) | 540 | 539 | Dr. Heinke Conrads, Stuttgart | Abhandlungen | 2023-7 |
Direktversicherung(en) | Besteuerung nach und vor der Körperschaftsteuer-Option | 187 | 185 | Professor Dr. Reinhold Höfer, Luzern | Abhandlungen | 2022-3 |
Direktversicherung(en) | Übertragung der Direktversicherung(en) auf einen ausgeschiedenen Arbeitnehmer im Versorgungsausgleich | 191 | 190 | Dr. Claudio Nedden-Boeger, Karlsruhe | Abhandlungen | 2021-3 |
Direktversicherung(en) | Beitragspflicht von Kapitalleistungen aus Direktversicherung(en) | 22 | 20 | Dr. Gerhard Reinecke, Kassel | Abhandlungen | 2020-1 |
Direktversicherung(en) | Rechtsverhältnis zwischen Arbeitnehmer und Versorgungseinrichtung bei einer Direktversicherung(en) | 214 | 214 | Prof. Dr. Christian Rolfs, Köln | Abhandlungen | 2019-3 |
Direktversicherung(en) | Anspruch auf Kündigung einer Direktversicherung(en) | 226 | 226 | Dr. Bertram Zwanziger, Erfurt | Abhandlungen | 2019-3 |
Direktversicherung(en) | beitragsbasierte Direktversicherung(en) ohne Mindestleistung zulässig? | 344 | 340 | Dr. Peter A. Doetsch, Wiesbaden | Abhandlungen | 2018-5 |
Direktversicherung(en) | Direktversicherung(en) im Sozialpartnermodell | 382 | 382 | Dr. Joachim Grote, Köln | Abhandlungen | 2017-5 |
Direktversicherung(en) | Direktversicherung(en) mit eingeschränkter Beitragsgarantie bei Entgeltumwandlung? | 390 | 390 | Dr. Gerhard Reinecke, Kassel | Abhandlungen | 2017-5 |
Direktversicherung(en) | Direktversicherung(en) in der Niedrigzinsphase: Aufsichtsrechtliche Aspekte und das System der Sicherungseinrichtung nach dem VAG | 186 | 186 | Dr. Joachim Grote, Köln | Abhandlungen | 2016-3 |
Direktversicherung(en) | Insolvenzschutz des Versorgungsberechtigten bei Direktversicherung(en)s-Zusagen | 189 | 186 | Dr. Joachim Grote, Köln | Abhandlungen | 2016-3 |
Direktversicherung(en) | Wegfall der Anpassungspflicht bei Pensionskassen- und Direktversicherung(en)sversorgung – auch rückwirkend? | 92 | 92 | Dr. Martin Diller / Ricarda Zeh, Stuttgart | Abhandlungen | 2016-2 |
Direktversicherung(en) | Direktversicherung(en) sehr stark in kleinen und mittleren Unternehmen angekommen | 541 | 539 | Bericht zur Lage | Abhandlungen | 2015-7 |
Direktversicherung(en) | Direktversicherung(en) unterliegen in vollem Umfang Solvency II | 309 | 307 | Bernhard Wiesner, Ludwigsburg Der Untergang der betrieblichen Altersversorgung | Abhandlungen | 2015-4 |
Direktversicherung(en) | Direktversicherung(en) auf klarem Wachstumskurs | 310 | 307 | Bernhard Wiesner, Ludwigsburg Der Untergang der betrieblichen Altersversorgung | Abhandlungen | 2015-4 |
Direktversicherung(en) | größter externer Durchführungsweg | 699 | 699 | Bericht derFachvereinigungDirektversicherungen | Abhandlungen | 2014-8 |
Direktversicherung(en) | Gesetzgeber ermöglicht Pensionskassen, Direktversicherung(en) und Pensionsfonds nur noch Teillösungen | 320 | 319 | Gerechtigkeitslückein derMitte unsererGesellschaft –Ungleichheit inder Altersversorgungsteigt | Abhandlungen | 2014-4 |