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Im Zeitraum zwischen der Erteilung einer Versorgungszusage und dem Eintritt eines durch die Versorgungszusage abgesicherten Versorgungsfalls besteht eine Versorgungsanwartschaft, die unter bestimmten Voraussetzungen auch dann aufrecht erhalten bleibt, wenn das Arbeitsverhältnis vor Eintritt des Versorgungsfalls endet. Damit soll eine Teilbetriebstreue des Arbeitnehmers belohnt werden. Die Unverfallbarkeit kann kraft Gesetzes eintreten oder vertraglich vereinbart sein.
Für den Eintritt der gesetzlichen Unverfallbarkeit gelten die in § 1b BetrAVG genannten Voraussetzungen. Danach sind arbeitgeberfinanzierte Betriebsrentenanwartschaften nach Vollendung des 21. Lebensjahres unverfallbar, sofern die Versorgungszusage drei Jahre bestanden hat.
Erfolgt die Finanzierung der betrieblichen Versorgungsleistungen durch Entgeltumwandlung, so gilt ab 1. Januar 2001 gesetzlich eine sofortige Unverfallbarkeit. Auch Anwartschaften auf Altersrente, die auf gezahlten Beiträgen im Rahmen der ab 1. Januar 2018 zulässigen reinen Beitragszusage beruhen, sind sofort unverfallbar.
Die gesetzliche Unverfallbarkeitsregelung gilt auch bei einem grenzüberschreitenden Wechsel des Arbeitsplatzes innerhalb der Europäischen Union. Für den Zusagebestand kommt es darauf an, dass das Arbeitsverhältnis nicht unterbrochen wurde. Jede – auch nur kurzfristige – Unterbrechung führt dazu, dass die Frist nicht erfüllt ist bzw. neu zu laufen beginnt. Eine Änderung der Versorgungszusage oder ihre Übernahme durch eine andere Person unterbricht jedoch nicht den Lauf der gesetzlichen Unverfallbarkeitsfrist.
Vertragliche Unverfallbarkeitsregeln sind nur dann zulässig, wenn sie für den Arbeitnehmer günstigere Bedingungen enthalten. Sie gelten dann im Verhältnis der Parteien zueinander, d.h. sie sind für den Arbeitgeber verbindlich; sie unterliegen allerdings nicht der Insolvenzsicherung, dem Abfindungsverbot und der eingeschränkten Übernahmemöglichkeit durch einen anderen Versorgungsträger.
Die Höhe einer unverfallbaren Anwartschaft ist in § 2 BetrAVG geregelt: der Arbeitnehmer, der mit einer unverfallbaren Anwartschaft ausscheidet, behält der Höhe nach einen anteiligen Anspruch auf die Versorgungsleistung, die ihm ohne das vorherige Ausscheiden zugestanden hätte. Nach der sog. ratierlichen Berechnungsmethode (auch „pro-rata-temporis-Regelung“ oder „Quotierungsprinzip“ genannt) bemisst sich der anteilige Anspruch nach dem Verhältnis der tatsächlichen Dienstzeit zur insgesamt möglichen Dienstzeit, die der Arbeitnehmer von seinem Eintritt bis zum vorgesehenen Pensionierungsendalter hätte erreichen können. Für Direktversicherungen und bei Pensionskassen sieht § 2 BetrAVG neben dem ratierlichen Verfahren zur Ermittlung der unverfallbaren Anwartschaft unter einzuhaltenden Voraussetzungen ein versicherungsvertragliches Verfahren vor.
Aufsätze in der Fachzeitschrift BetrAV, die sich mit dem Thema "Unverfallbarkeit" beschäftigen (nur für Mitglieder):
Stichwort | Fundstellenbeschreibung | Seite Stichwort | Seite Artikel | Artikel mit Link | Rubrik | Heft |
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Unverfallbarkeit | aktuelle Praxisfragen der Unverfallbarkeit in der Betriebsprüfung | 436 | 436 | Ralf Haack, Bonn | Abhandlungen | 2022-6 |
Unverfallbarkeit | Wechsel der Unverfallbarkeit durch den Arbeitgeber | 437 | 436 | Ralf Haack, Bonn | Abhandlungen | 2022-6 |
Unverfallbarkeit | steuerliche Folgen bei Asset Deals auf Ebene der Trägerunternehmen | 438 | 436 | Ralf Haack, Bonn | Abhandlungen | 2022-6 |
Unverfallbarkeit | Ausscheidensmerkmal im Leistungsplan einer Unverfallbarkeit noch erforderlich? | 439 | 436 | Ralf Haack, Bonn | Abhandlungen | 2022-6 |
Unverfallbarkeit | eine Praxissicht: Unverfallbarkeit mit fondsgebundener Rückdeckung und Abgesenkten Garantien | 441 | 441 | Samir Koudhai, Köln | Abhandlungen | 2022-6 |
Unverfallbarkeit | Stellenwert der Unverfallbarkeit | 441 | 441 | Samir Koudhai, Köln | Abhandlungen | 2022-6 |
Unverfallbarkeit | mehr oder weniger? Die due diligence von Unverfallbarkeit bei Unternehmenstransaktionen | 365 | 365 | Detlef Mann, Frankfurt am Main / | Abhandlungen | 2022-5 |
Unverfallbarkeit | Share Deal im Rahmen einer unternehmenseigenen Unverfallbarkeit | 367 | 365 | Detlef Mann, Frankfurt am Main / | Abhandlungen | 2022-5 |
Unverfallbarkeit | Unverfallbarkeit dem Grunde nach | 277 | 275 | Heike Hoppach, Düsseldorf / | Abhandlungen | 2022-4 |
Unverfallbarkeit | Unverfallbarkeit der Höhe nach | 279 | 275 | Heike Hoppach, Düsseldorf / | Abhandlungen | 2022-4 |
Unverfallbarkeit | Auswirkungen von Kurzarbeit auf die Berechnung von Unverfallbarkeitsfristen und Unverfallbarkeitsleistungen | 171 | 171 | Dr. Peter A. Doetsch / Adrian Liebert, Wiesbaden | Abhandlungen | 2020-3 |
Unverfallbarkeit | Unverfallbarkeit der Versorgung des Gesellschafter-Geschäftsführers einer GmbH | 180 | 180 | Dr. Claudio Nedden-Boeger, Karlsruhe | Abhandlungen | 2020-3 |
Unverfallbarkeit | Mobilität als Herausforderung für die betriebliche Altersversorgung – eine kurze Geschichte der Unverfallbarkeitsvorschriften | 608 | 608 | Klaus Stiefermann, Berlin | Abhandlungen | 2018-8 |
Unverfallbarkeit | die Regeln zur Unverfallbarkeit im BetrAVG von 1974 | 613 | 608 | Klaus Stiefermann, Berlin | Abhandlungen | 2018-8 |
Unverfallbarkeit | die wegweisende BAG-Entscheidung vom 10. März 1972 | 613 | 608 | Klaus Stiefermann, Berlin | Abhandlungen | 2018-8 |
Unverfallbarkeit | mehrere Reformen der Unverfallbarkeitsregelungen | 614 | 608 | Klaus Stiefermann, Berlin | Abhandlungen | 2018-8 |
Unverfallbarkeit | Abfindung und Unverfallbarkeit | 616 | 608 | Klaus Stiefermann, Berlin | Abhandlungen | 2018-8 |
Unverfallbarkeit | Rechtsfolgen der Unverfallbarkeit | 616 | 608 | Klaus Stiefermann, Berlin | Abhandlungen | 2018-8 |
Unverfallbarkeit | die Neuerung bei der Unverfallbarkeit (§ 1b Abs. 5 S. 1 BetrAVG) | 440 | 432 | Klaus Bepler, Berlin | Abhandlungen | 2018-6 |
Unverfallbarkeit | sofortige Unverfallbarkeit von Hinterbliebenenrenten bei reinen Beitragszusagen? | 456 | 456 | Claudia Wegner-Wahnschaffe, Karlsruhe | Abhandlungen | 2018-6 |
Unverfallbarkeit | gesetzliche Unverfallbarkeit in der Rechtsprechung des BAG | 173 | 171 | Dr. Bertram Zwanziger, Erfurt | Abhandlungen | 2018-3 |
Unverfallbarkeit | Übertragung von lediglich vertraglich unverfallbaren Anwartschaftsteilen | 570 | 569 | Dr. Jürgen Schu, Düsseldorf | Abhandlungen | 2017-7 |
Unverfallbarkeit | Absenkung der Anforderungen für die Unverfallbarkeit dem Grunde nach | 479 | 478 | Dr. Andreas Hufer, Wiesbaden / | Abhandlungen | 2017-6 |
Unverfallbarkeit | Unverfallbarkeit der Höhe nach | 479 | 478 | Dr. Andreas Hufer, Wiesbaden / | Abhandlungen | 2017-6 |
Unverfallbarkeit | Unverfallbarkeit in der Rechtsprechung des BAG | 16 | 15 | Dr. Gerhard Reinecke, Kassel | Abhandlungen | 2017-1 |
Unverfallbarkeit | Neuregelung durch das Gesetz zur Umsetzung der EU-Mobilitäts-Richtlinie | 384 | 383 | Prof. Dr. Christian Rolfs /Severin Gotthard Kunisch, Köln | Abhandlungen | 2016-5 |
Unverfallbarkeit | Neuregelung durch das Gesetz zur Umsetzung der EU-Mobilitäts-Richtlinie | 389 | 388 | Bernd Wilhelm, Düsseldorf | Abhandlungen | 2016-5 |
Unverfallbarkeit | Auswirkungen des Nachzahlungsverbots auf Höhe der unverfallbaren Anwartschaften bei vorzeitigem Dienstaustritt eines GGF | 316 | 313 | Claudia Keil / Jochen Prost, Oberursel | Abhandlungen | 2016-4 |
Unverfallbarkeit | arbeitsrechtliche Fragestellungen aufgrund der Änderung der Unverfallbarkeitsfristen | 627 | 625 | Dr. Nicolas Rößler, Frankfurt am Main | Abhandlungen | 2015-8 |
Unverfallbarkeit | Unverfallbarkeit bei der Versorgung von Topmanagern | 319 | 315 | Prof. Dr. Jobst-Hubertus Bauer /Dr. Andreas von Medem, Stuttgart Betriebliche Altersversorgung von Topmanagern | Abhandlungen | 2015-4 |
Unverfallbarkeit | Höhe der unverfallbaren Anwartschaft bei einer Beitragszusage mit Mindestleistung | 200 | 198 | Beitragszusage mit Mindestleistung– die große Unbekannte | Abhandlungen | 2015-3 |
Unverfallbarkeit | Verkürzung der Unverfallbarkeitsfristen nach der Mobilitätsrichtlinie | 36 | 33 | Die EU-Mobilitätsrichtlinie und ihre mögliche Umsetzung in deutsches Recht | Abhandlungen | 2015-1 |
Unverfallbarkeit | Entwicklung der Bestimmungen zur Unverfallbarkeit | 688 | 687 | 40 Jahre Betriebsrentengesetz | Abhandlungen | 2014-8 |
Unverfallbarkeit | Ermittlung unverfallbarer Anwartschaften | 239 | 238 | Anhebung derRegelaltersgrenzeund betrieblicheVersorgungszusagenimScheidungsfall | Abhandlungen | 2014-3 |
Unverfallbarkeit | Unverfallbarkeit bei mischfinanzierten Versorgungssystemen | 243 | 242 | Unterstützungskassen– aktuellearbeitsrechtlicheThemen | Abhandlungen | 2014-3 |
Unverfallbarkeit | Korrektur von Unverfallbarkeitsbescheinigungen im Zusammenhang mit dem „BBG-Sprung“ | 108 | 105 | RechtsprechungsänderungzumBBG-Sprung in derbAV\: SchwierigeFolgeprobleme fürdie Praxis | Abhandlungen | 2014-2 |